Déterminez les biens essentiels : votre résidence principale, les actifs nécessaires pour faire face à vos obligations prévues ou imprévues et NE les transmettez PAS !
La stratégie de transmission se concentrera sur les biens secondaires :
Donation en pleine propriété d’actifs ou de sommes d’argent pour aider vos enfants dans leurs projets
Donation en démembrement pour transmettre dès aujourd’hui, sur une valeur réduite, tout en conservant l’usage ou les revenus du biens
Donation à terme pour séquencer dans le temps les transferts de propriété.
Il est parfois judicieux de vendre un patrimoine immobilier locatif : les enfants créent une SCI qui acquiert les biens à l’aide d’un crédit.
Réalisation de donations en profitant des abattements en vigueur
Une fois la situation actuelle analysée et les objectifs clarifiés, nous déterminons l’organisation optimale :
Pour la détention des actifs : création de holdings, apport à des SCI, révision des statuts, aménagement des clauses bénéficiaires des contrats d’assurance-vie
Pour l’organisation de la famille : changement ou aménagement de votre régime matrimonial, rédaction d’un testament, donation entre époux, mandat à effet posthume.